企业的不同,管控的模式也会不同

时间:2020-09-15    作者:新与成商学院

新与成商学院 MBA课程:非财务经理的财务管理

企业的管理界面不同,管控的模式也不同,企业的人员配置也是不一样的。

企业如果是有总部有分支单位,从总部与下属公司的关系、管理目标、总部的核心职能三个方面,按照分权和集权的比例大小,将企业的管控的模式可以分为3类:财务管理型、战略管理型和操作管理型。

财务管理型

财务管理型的企业,总部对下属公司是以财务指标进行管理和考核,总部没有业务管理部门。总部对于下属公司的管理,只有财务上的指标,即每年做到多大的盘子或者挣多少钱。这个做的最典型的一个公司就是巴菲特的公司,它通过资产的配置来实现管理的目的。

财务管理型的企业管理的目标是追求投资回报,就是我投出去的资金,要给我带来什么样或者多少回报,这一点要提前测算;然后通过投资业务组合的结构优化来追求公司价值的最大化;这也跟公司的风险喜好程度相关。

财务管理型的企业可能不过问被投资企业具体的管理动作,对于投资的业务组合要仔细研究,这些业务之间通过配比高风险和低风险资产比例,来达到追求价值的最大化或者风险适合的目的。

总部的核心职能就是财务控制、法律和企业并购。财务控制就是要控制财务风险,在战略管理型和操作管理型中总部都有财务控制职能,从这一点上看企业的经营的核心目的之一是挣钱。

总部的第二个核心职能是法律。由于财务管理型企业主要是通过投资的模式跟被投资企业发生关系,管控的手段不多,最多签个对赌协议,管理的风险还是比较高的,经营中就会出现被投资企业耍赖皮的情况,为了控制风险,财务管理型企业一般都会设立法律事务部,主要是对风险进行管控,包含投前投中投后的风险,当然也可以委托外部律所,不过内部法律事务部门是必不可少的。这块职能很重要,尤其是在法律法规不是很健康的或者不健全的国家,企业采用财务管理型方式还是有比较强的风险的,因为总部没有业务管理部门,对他投资的这些资产的管控很弱,也不派人,所以要有一个很强的法律部门。

第三个职能是企业并购。因为采用财务管理型的企业追求的是投资业务的组合。投资给谁?为什么投?风险怎么管控?都是投资并购部门要考虑的问题,投资并购本身也是这类企业最主要的业务,所以选项目、控风险、投后管理的几个关键步骤要走好。

从总部与下属公司的关系、管理目标、总部的核心职能三个方面来看,财务管理型的企业,总部一般没有什么业务管理部门,几个核心部门人员也比较精简高效,所以这样的管理模式,要求总部投资部门、法律部门、还有企业并购部门的人力资源的配备要精简,人员能力要高,至少以一当十,这是财务管理型。




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